某县“小金库”问题清理整治重点抽查工作方案

　　根据《中共XX县委办公室、XX县人民政府办公室<关于组织开展“小金库”清理整治工作的通知》（XX办通〔201x〕XX号）文件要求，为保证全县“小金库”清理整治工作重点抽查阶段工作顺利进行，特制定此工作方案。
　　一、检查的对象和范围
　　本次重点抽查由县纪委牵头协调，会同县财政局、县审计局、县民政局等责任部门组成检查组，对部分单位进行抽查。抽查主要依据各责任部门汇总形成的问题清单，按照“问题部门提、带着问题去、发现新问题、针对问题查、查清问题咎、盯着问题改”的要求，采取实地抽查账目、审阅文档资料、个别谈话调查等方式，对存在问题进行核实。同时，对各级党组织履行主体责任，组织开展“小金库”问题清理整治工作的情况进行监督检查。
　　二、检查的内容和重点
　　主要检查各单位是否存在以下设立“小金库”问题：违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；用资产处置、出租收入设立“小金库”；以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；虚列支出转出资金设立“小金库”；以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”；其他形式设立“小金库”。同时，检查各单位组织开展“小金库”治理工作情况，核实自查结果的真实性，并对举报线索进行调查核实。通过以下几方面的内容进行重点检查：
　　（一）是否认真组织开展“小金库”自查自纠工作，是否按规定内容和时限如实填报有关材料；
　　（二）是否存在将财政拨款、应缴预算款或应缴财政专户款截留、转移至账外或在往来款中坐收坐支等问题；
　　（三）是否存在收入不入账、存放内部各部门、食堂、工会、有关联的协会、学会或下属单位等，及应取得的收入未及时足额收取，滞存在应……