某区税务局构建全链条风险防控体系织牢留抵退税风险“防护网”经验材料

　　xx区税务局认真贯彻落实国家、省市关于留抵退税的部署安排，深刻领会留抵退税在提振市场主体活力动力、稳定宏观经济大盘、推进高质量发展上的重要意义。牢固树立“三张表”理念，落实“四个有人管”工作要求，以“信用+风险”为基础，以税收大数据为依托，以执法服务监管“一体式”、“一户式”管理为支撑，创新构建“3+6+4”全链条防控体系，通过指标监控、数据赋能、上下协同，织牢退税风险“防护网”，确保退税资金精准直达符合条件的企业。

　　一、创新构建三项机制，做好留抵退税全过程风险防范

　　（一）构建“疑点线索+大数据”机制，做好留抵退税事前防范。充分依托税收大数据，建立事前防范留抵退税风险的指标模型。借助“留抵退税一局式分析”模块，筛选未申请退税企业的各项风险点，一方面，聚焦虚构留抵退税条件的风险线索，强化对外虚开发票风险分析。对发票开具的上下游企业情况开展分析，关注集中开票IP和MAC地址异常、财务人员任职异常、法定代表人年龄异常等情况，及时筛查“借壳”骗税、发票回流、虚开虚抵等风险点，实现精准预判、及时阻断；另一方面，聚焦虚增可退留抵税额的风险线索，关注企业进项比例变化异常，购销不符，有应税收入但税额为零、税负为零等情况，密切关注企业经营动态，严防企业虚构进项骗取留抵退税的风险，已筛查完成相关风险点企业36户，建立留抵退税疑点一局式分析情况台账，保障了纳税人合法享受政策红利。

　　（二）构建“两大团队+精准指标”机制，健全退税事中长效监管。贯彻省局多维度对比研究、全方位推进工作的理念方法，xx区税务局抽调风控、法制、税一、征管、税源等科室的业务骨干组建“两大团队”，一是留抵退税风险防控团队，集中研判退税审核过程中发现的各项风险疑点，并根据总局下发的《留抵退税风险防控操作指引》，结合区局管辖企业的实际情况，……