合同管理审计发现的主要问题

　　合同管理审计发现的主要问题合同是民事主体之间设立、变更、终止民事法律关系的协议，对于规范市场主体的交易行为，促进经济社会健康稳定发展具有重要作用。

　　合同是明确双方权利义务的基本文书，是各项业务活动的中枢和交易的载体。

　　合同是调节经济活动、维持双方利益的重要法律依据。

　　合同本身的质量决定了交易是否安全，直接影响经济效益，合同管理不止于风控，在合同管理工作中还存在一些问题，亟需相关部门予以重视并加以规范完善。

　　一、合同风险管理1.合同归口管理部门未充分发挥合同统筹职责。

　　合同归口管理部门负责合同的评审及管理，合同承办部门负责合同的履约与结算，没有部门对合同进行全流程全生命周期闭环管理。

　　2.未严格按照单位制度开展合同管控。

　　如合同台账与付款台账数据不一致，无法实时跟踪合同统计、履行、变更、付款、结算状态，及时预警提示风险。

　　3.合同管理授权体系不规范。

　　如未与承办人员签订授权书、无授权委托书等，保障合同效力的授权资料收取不完整，可能存在超越合同权限的法律风险。

　　4.合同印章登记管理不规范。

　　合同经办人员提前在使用登记表中多栏空白表格签字、经办人员未签字登记，可能出现合同印章管理失控风险。

　　5.合同信息登记制度不全面不完整。

　　合同与业务脱节，业务部门无法及时跟进合同后续动态执行情况，财务部门无法合理安排资金计划，无法对单位管理决策提供有效参考价值。