　　年度内部审计工作报告：聚焦经济监督履行职责使命为实现XXX战略目标保驾护航

　　同志们：

　　大家上午好！今天，我们齐聚在XXX，召开XXX审计工作会。本次会议的主要任务是以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神和二十届中央审计委员会第一次会议要求，认真落实集团年中工作会部署安排，充分发挥内部审计经济监督的重要作用，以高质量内部审计工作成果助推XXX的落地见效。下面，我就XXX三年来的内部审计情况做工作报告。

　　一、近三年XXX内部审计工作取得积极成效

　　自中央审计委员会成立以来，XXX深入贯彻习近平总书记关于审计工作重要讲话和指示批示精神，落实中央审计委员会历次会议部署，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，切实在提升内部审计监督效能方面下功夫，促进企业依法稳健合规经营，充分发挥内部审计在新时代审计监督体系中的重要作用。

　　（一）强化党的领导，持续完善内部审计体制机制建设

　　XXX始终坚持党对内部审计工作的集中统一领导，深入贯彻落实党中央关于深化审计管理体制改革的决策部署，认真履行出资人监督职责，积极构建集中统一、全面覆盖、权威高效的内部审计监督体系。一是建立健全党管审计的领导体制。以深化国企改革三年行动为契机，坚持和完善党组织领导内部审计工作的制度机制，推动企业建立符合中国特色现代企业制度要求的内部审计监督体系，加强对内部审计重大工作的顶层设计、统筹协调和督促落实。截至目前，所属二级企业中xx户企业建立党委（党组织）、董事会直接领导下的内部审计领导体制；xx户企业主要负责人直接分管审计工作。xx年审计署经济责任审计整改中，XXX党组坚决扛起为审计整改“把方向、谋大局、定政策”的责任，召开x次专题党组会，集中研究解决审计整改难点和堵点，促进整改成果切实转化为治理效能。二是充分发挥董事会和审计委员会监督指导作用。董事和委员定期听取审计工作情况汇报，加强对审计事项、审计问题、整改情况等重要事项的督导。xx年，审计与风险委员会以“重整治、防风险”为工作引领，先后x次听取审计署经济责任审计问题和国资委混改专项检查问题的整改情况，加强督办落实和跟踪问效，并围绕风险环境和防控主要问题研讨解决思路。三是创新构建具有XXX特色的大风控监督格局。xx年底，按照打造“xxx”总部的机构改革目标，对全集团的风控管理资源进行整合优化，组建审计与法律部，下设“治理管理经营咨询建议小组”和“议案／投资审查小组”，发挥价值创造功能。部门内设x个处室，将内部审计、全面风险、内控建设、法治建设、合规管理、违规追责和投资后评价七项职能有机融合，形成覆盖事前、事中和事后的风控管理机制，为协同高效的全过程监督和评价的闭环责任体系提供了坚强机制保障。四是配齐配强、稳固扩大内审队伍。截至xx年底，x户二级企业本部独立设置内部审计机构，全系统内部审计独立机构共计x个，全级次内部审计人员合计x人，其中专职审计人员x人，较x年末增幅x％，本科及以上学历占比xx％；财务及审计相关专业人员占比x％；中级及以上职称占比xx％；x年以上从业人数占比xx％。为审计工作提供了坚实的组织保障。

　　（二）强化统筹协调，依法全面履行审计监督职责

　　XXX内部审计坚持聚焦主责主业，准确把握新发展阶段内部审计工作新特征新趋势，创新理念、思路和方法，及时揭示和反映新情况、新问题，做到发现问题与推动解决问题相统一，揭示问题、规范管理和促进改革一体化推进。一是聚焦经济责任审计，推动权力规范运行。围绕权力运行和责任落实，加强对所属企业主要负责人经济责任履行情况的审计监督，深入揭示企业在贯彻执行党和国家经济方针政策、落实集团发展战略、重大经济事项决策、依法合规经营、财务真实合法效益和廉洁自律等方面的问题，坚持原则、恪尽职守、勤勉尽责，始终做到查真相、说真话、报实情，客观审慎作出评价和结论，并将经济责任审计结果以及整改情况作为考核、任免、奖惩被审计领导干部的重要参考，促进领导干部依法用权、秉公用权、廉洁用权。xx审计部三年累计对x名公司领导、下属公司主要负责人履职情况进行审计，在落实党和国家经济方针政策、集团公司决策部署、股份公司发展战略、重大经济事项决策、国有资产保值增值、党风廉政等方面提出建议x余条。xxx创新审计方式，压缩现场审计时间，积极探索非现场审计，通过线上方式开展子企业经济责任审计，利用信息化手段对数据信息快速传递、实时处理，及时把控审计进度，提升审计效率。二是大力开展专项审计，提供审计增值服务。坚持监督与服务并重，准确履行内部审计监督、评价、建议职能，以核查违法违规问题和揭露风险隐患为基础，逐步向提供增值型内部审计服务转变，在“两非”剥离、重大工程PPP项目风险、采购招投标、境外业务、核心科研项目、考核分配、违规获取工程项目等重点领域和关键环节开展管理审计，推动企业提升经营价值，防范化解经营风险。集团总部、xxx紧盯重大项目投资这一关键点，对项目的投资决策、实施及变更、资金使用等方面开展审计监督，促进项目风险管控。三是持续推进内控体系监督，防范化解重大风险。以查找内控体系设计和运行缺陷为切入点，通过企业内控自评价、集团监督评价和内控审计等方式，一体化推进内控监督评价工作，进一步增强内控体系有效性。XXX以进一步聚焦优化内控、风险和合规管理，统筹资源、统一标准采取全面分级自评与上级企业重点督导检查相结合方式开展内控评价工作。四是规范开展投资项目后评价，健全投资闭环管理。按照“应评尽评、突出重点”原则，根据XXX计算产业、XXX、XXX、XXX、XXX、XXX等不同业务板块开展投资后评价。细化工作内容，优化评价方式，建立了“归口管理、分级负责”的工作体系，将投资项目均纳入企业后评价年度工作计划统筹管理，基本实现投资项目后评价全覆盖。XXX等多家企业积极对重大投资项目开展后评价，针对项目全过程进行系统地分析评价，分析原因、总结教训、制定对策，提升项目投资决策和管控水平。

　　（三）强化整改落实，坚决做好审计整改“后半篇文章”

　　XXX坚持以推动审计查出问题有效整改、巩固和拓展审计整改效果为目标，推动建立健全审计查出问题整改长效机制，做实审计监督“后半篇文章”。一是把抓好审计整改作为重大政治任务。压紧压实被审计单位主要负责人为整改第一责任人的责任，对审计整改工作直接抓直接管，将审计查出的问题形成清单，逐项分解到责任部门和单位，明确整改标准和要求，及时跟踪督促检查整改情况，强化责任落实。XXX不断增强做好审计整改的政治自觉和行动自觉，将落实整改要求作为年度重点工作任务，推进审计发现问题清单式管理、逐一对账销号、执行问题整改考核挂钩机制。二是建立完善跨部门整改督导协同机制。加强与纪检监察、巡视巡察、财务、人力资源、资产经营、产业规划等管理部门的贯通，建立信息共享、成果共用、重要事项共同督促、整改问责共同落实的工作机制，增强协同效应，巩固和拓展审计整改成效。XXX审计团队协同纪检监察、法务、财务、采购、运营管理、保密安全等多方监督力量构建形成“X＋N”信息共享沟通机制，通过信息定期共享、风险及时通联的双向协作方式，推动形成“大监督”格局，不断强化风险管控质效。三是持续开展整改“回头看”，打通审计监督“最末梢”。及时组织对审计整改情况进行跟踪督促检查，重点核实整改结果的真实性和完整性，防止敷衍整改、虚假整改。形成《XXX审计整改工作实施办法（征求意见稿）》，规范审计整改的工作运行机制，细化整改工作组织方式、工作程序和监督管理。XXX年审计署审计整改工作中，XXX党组成员下沉X户重点二级企业现场督导，组建“回头看”联合工作组，对所属X户发现问题企业开展现场核查，针对审计查出问题举一反三，提出审计意见和建议X项、风险提示X项，共同推动整改措施落实到实处，形成审计闭环监督。四是建立健全审计整改长效机制。印发《XXX关于建立审计查出问题整改长效工作机制的意见》，督促指导各所属企业建立审计整改工作机制、完善审计整改结果运用机制、建立健全整改责任追究工作机制，进一步加强对审计整改工作的监督管理，有力推动审计整改工作落实到位。截至目前，X户企业已制定了整改长效机制工作方案，X户企业明确将审计整改成效与被审计单位经营业绩考核、干部选拔任用等工作挂钩。

　　（四）强化能力建设，切实提升内部审计监督效能