某区纪委监委关于基层医疗卫生领域廉洁风险问题的调研报告

　　XXX报告指出，“把保障人民健康放在优先发展的战略位置，完善人民健康促进政策。”基层医疗机构作为人民健康事业的门户，在为人民群众提供基本医疗和卫生服务发挥重要作用。为进一步提升市区基层医疗机构运转的规范性、正规性，XX区纪委监委立足监督视角，围绕资金管理、资产处置、政府采购、工程项目及执行中央八项规定精神情况等廉洁风险点，深入剖析存在问题及其成因，提出解决问题的对策建议。

　　一、存在问题

　　（一）资金管理存在漏洞。一是财经管理制度执行混乱。有的报支发票不合规、填写不规范；有的凭证及附件缺失或错乱；有的财务审核把关不严，财务记账混乱，如工资发放表、发票等凭证只盖章未签字现象较为普遍。二是日清月结制度执行不到位。大部分单位均存在现金收入未及时缴存银行现象，特别是在XX期间，代收的XXX费长期滞留个人微信账户，未及时缴入单位账户。三是现金管理制度执行不严格。部分单位存在现金违规支付、现金账目管理混乱等问题，主要表现在未通过银行代发工资、绩效、奖金等，用现金违规支付，未按租金、水电费、门诊、住院预交金等用途分类缴存等情况。四是门急诊预收款管理不严。如X年某社区卫生服务中心存在使用“预收门诊病人医疗款-门急诊预收款”列支购买就诊卡、空调、孕产妇住院分娩补助等情况。

　　（二）资产管理处置不够规范。一是医疗耗材出入库管理漏洞大。有的医疗物资无出入库管理记录，直接交由各科室使用；有的医疗物资出库签领手续不规范，甚至无领导签批；有的药品报废、药房盘点不细致，盘盈盘亏未说明原因或未报经批准直接做账处理等。二是固定资产出入库管理不到位。固定资产管理意识淡薄，未制定固定资产管理制度或固定资产管理制度落实不到位，甚至出现未及时将采购物品纳入固定资产管理、未及时做固定资产报废等情况。三是单位房产租赁管理不规范。如部分……