某县幼儿园关于县专项整治食堂联合监督检查发现问题的整改方案

　　xxxx年x月x日，由县纪委、县财政局、县市场监管局、县教委组成的联合督查组，对我园开展了专项整治联合检查督查工作，指出在财务管理方面存在x个问题。一是票据管理不规范（收款未使用税务专用发票）；二是检查督查前存在白条入账现象；三是检查督查前存在大额现金支出，现金管理不规范；四是财物内控制度不健全，内容过于简单；五是存在原始票据涂改问题；六是营养改善资金支付无佐证资料问题；七是票据不实，食堂账xxxx年x-x月支出金额和食材数量超实际情况。我园对存在的问题照单全收，并及时召开园务会，认真分析形成问题的原因，制定整改措施，扎实开展整改，确保真改、实改、全面改，特制定本方案。

　　一、整改目标

　　我园将坚持问题导向，对照问题清单，认真核查核实，深入剖析原因，理清整改措施，切实做好整改工作，立行立改。通过整改落实，进一步完善食堂管理制度、财务内控制度，加强膳食经费管理，全面规范食堂财务管理行为，努力从根本上解决问题，举一反三，坚决杜绝新发生类似问题。

　　二、主要整改措施

　　（一）关于“票据管理不规范（收款未使用税务专用发票）”的问题。认真组织学习财务管理法律法规，进一步完善财务管理内控制度，加强财务人员的业务培训，提高管理水平。严格执行收费政策，按收费备案标准收费，不得无据收费和提高标准收费，保证收费项目及标准在醒目位置公示。收入进行归口管理，由财务人员统一收取，其他人员不得收取任何费用。财务人员应充分了解本园收入项目及详细情况，做到应收尽收。从xxxx年秋季学期开始，保育保教费和生活费及时存入专户，所收费用必须开具税务专用发票。

　　具体责任人：xxx

　　整改时限：xxxx年x月x日前整改完毕，并坚持长期执行。

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