公司财务管理内控审计方案

　　财务管理内控审计方案为规范企业财务管理工作，推进企业财务管理内部控制制度的建设和执行，按照公司审计工作计划，对财务部开展财务管理内控审计。

　　本次审计方案如下：

　　一、审计目的通过对财务管理内部控制的设计和执行情况进行审计，查找财务管理中的薄弱环节及存在问题，进一步加强和规范财务管理，加强内部会计监督，从而提高企业会计信息质量，保护资产的安全完整，确保经营目标的全面完成。

　　二、审计范围本次审计范围为X财务管理内部控制设计和执行情况，根据工作需要可适当延伸。

　　三、审计内容及重点在了解企业财务管理现状的基础上，重点关注预算管理、成本管理、收入管理、资金管理、资产管理、融资管理等方面的内控设计及执行情况。

　　(一)资金管理1.资金管理制度建设：是否按照国家和公司资金管理的要求建立资金管理制度。

　　包括岗位责任分离制度、货币资金授权批准制度、现金收支控制制度、银行存款控制制度、其他货币资金控制制度及货币资金监督检查制度等。

　　职责分工和授权审批程序是否明确规范，办理资金业务不相容岗位是否相互分离、制约和监督。